בבואכם להכין הצהרת הון, עליכם להכין את המסמכים הבאים:
רכוש וההתחייבויות פרטיים- יש להגיש חוזה רכישה של כל הנכסים השייכים לכם, לבני הזוג או לילדיכם (עד גיל 18). במידה ובוצעו שיפוצים בנכס העולים על 6,000 ₪, יש להגיש אסמכתאות.
כלי רכב – יש להגיש את כל הנתונים לגבי כלי רכב השייכים לתא המשפחתי.
כספים – יש להכין אישורי יתרות מחשבונות הבנקים שבבעלותכם נכון ליום 31/12. על הדפים לכלול פירוט עו"ש, פיקדונות, הלוואות, ניירות ערך ואישור יתרה לגבי משכנתא במידה וקיימת.
קופות גמל וביטוחים – יש להגיש אישורים מקופות הגמל, תכניות חיסכון וביטוחי חיים נכונים לתום שנת המס.
תכולת בית – יש להגיש פירוט לגבי מוצרים יקרי ערך (מעל 1,000 ₪) אשר בבעלות המשפחה. במידה וקיימים פרטים עקרי ערך יש לצרף הערכת שמאי.
אישור מהמעביד, טופסי 106 כולל בת/בן הזוג, אישור על הכנסות שונות כמו שכר סופרים, מרצים, שכר דירקטורים או אומנים. טופסי 837 / 857 – בגין הכנסות, אישור על הכנסות מפנסיה/קצבה.
ריכוז הכנסות משכר דירה למגורים.
אישורים מהבנקים: טופסי 867 הכוללים אישור על קבלת ריביות מתכניות חיסכון או מפיקדונות, אישורים על קבלת דיבידנד/ריבית/תשואות מניירות ערך סחירים בבורסה, ובכן אישור על רווחים או הפסדים של רווחי הון.
אישורים מביטוח לאומי: אישור על תשלום דמי ביטוח לאומי, אישור במקרה של קבלת דמי לידה או שמירת היריון, תגמולי מילואים או דמי פגיעה בעבודה.
אישור ופירוט מקופות גמל או מחברות ביטוח – על כל התשלומים וההפקדות. יש להגיש אישור ופירוט על תשלום לקרן השתלמות ועל תשלום ביטוח אובדן כושר עבודה.
אישורים אחרים נוספים לקבלת נקודות מס: עולים חדשים – אישור על תאריך עלייה, אישור על תשלום מזונות מבית משפט (לגברים), תעודת גירושין (במקרה של אישה גרושה), אישור על לתואר אקדמאי/לימודי הוראה.
קבלות על תרומות – רק ממוסדות המוכרים למס הכנסה.
קבלה היא אישור על קבלת תשלום, ולכן חובה להפיק קבלה מיד עם קבלת התשלום.
קבלה מעידה על קבלת תשלום חשבונית הינה דיווח על ההכנסה ותשלום המע"מ.
עוסק פטור, פטור רק מתשלום מע"מ, אולם הוא חייב בתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי.
תקרת הפטור לשכר דירה למגורים בשנת 2018 עומדת על סכום של 5,030 ₪ לחודש. במידה וההכנסה עברה את התקרה, יש לבחון חלופת מיסוי בין 10% על כל ההכנסה או חלופות אחרות.
אין פרק זמן קבוע בחוק, אולם בד"כ רשות המיסים מבקשת ממי שפותח עסק להגיש הצהרת הון בתום שנת הפעילות הראשונה ובחלוף כ 3-5 שנים שוב וחוזר חלילה.
בעלי שליטה, בעלי שכר גבוה ועצמאיים (פטורים ומורשים) נדרשים להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה וחברות זקוקות לדוחות מבוקרים.
הנהלת חשבונות חד צידית מיועדת לרוב לעוסקים פטורים/מורשים. מדובר על הנהלת חשבונות בה נרשמות אך ורק הוצאות או את ההכנסות של העסק. בהנהלת חשבונות כפולה נרשמות כל הפעולות החשבונאיות בעסק במטרה לראות את התמונה המלאה של העסק כגון הוצאות, הכנסות, נכסים והתחייבויות.
לא, ניתן להשתמש בתוכנות שקיבלו אישור מרשות המסים כמו DigiTax.co.il.